第一部分 部門概況
一、主要職能。
(一)主管全區(qū)審計工作。貫徹執(zhí)行國家審計方針政策和法律法規(guī),參與起草審計、財政經(jīng)濟(jì)方面的地方性法規(guī)、規(guī)章草案,提出相關(guān)政策建議。負(fù)責(zé)對區(qū)財政收支和法律、法規(guī)規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務(wù)收支的真實、合法和效益進(jìn)行審計監(jiān)督,維護(hù)財政經(jīng)濟(jì)秩序,提高財政資金使用效益,促進(jìn)廉政建設(shè),保障全區(qū)經(jīng)濟(jì)和社會健康發(fā)展。對全區(qū)審計、專項審計調(diào)查和核查社會審計機(jī)構(gòu)相關(guān)審計報告的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任,并負(fù)有督促審計單位整改的責(zé)任。
(二)制定并組織實施全區(qū)審計工作發(fā)展規(guī)劃、專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲嫻ぷ饕?guī)劃以及年度審計計劃;對直接審計、調(diào)查和核查的事項依法進(jìn)行審計評價,做出審計決定或提出審計建議。
(三)向區(qū)政府和上一級審計機(jī)關(guān)提出年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結(jié)果報告。受區(qū)政府委托向區(qū)人大常委會提出區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告、審計發(fā)現(xiàn)問題的糾正和處理結(jié)果報告。向區(qū)政府和上一級審計機(jī)關(guān)報告對其他事項的審計與專項審計調(diào)查情況和結(jié)果。依法向社會公布審計結(jié)果。向區(qū)政府有關(guān)部門和鎮(zhèn)級人民政府通報審計情況和審計結(jié)果。
(四)直接審計下列事項并出具審計報告,在法定職權(quán)范圍內(nèi)做出審計決定或向有關(guān)主管機(jī)關(guān)提出處理處罰的建議:
1.區(qū)級預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支,區(qū)政府有關(guān)各部門(含直屬單位)預(yù)算的執(zhí)行情況、決算和其他財政收支。
2.鎮(zhèn)級人民政府預(yù)算的執(zhí)行情況、決算和其他財政收支,區(qū)級財政轉(zhuǎn)移支付資金。
3.使用區(qū)級財政資金的事業(yè)單位和社會團(tuán)體的財務(wù)收支。
4.區(qū)級政府投資和以區(qū)級政府投資為主的建設(shè)項目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算。
5.區(qū)屬國有企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)、區(qū)政府規(guī)定的區(qū)屬國有資本占控股或主導(dǎo)地位的企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)、負(fù)債和損益。
6.區(qū)政府部門、鎮(zhèn)級人民政府管理和其他單位受區(qū)政府及其部門委托管理的社會保障基金、社會捐贈資金及其他有關(guān)基金、資金的財務(wù)收支。
7.根據(jù)上級審計機(jī)關(guān)授權(quán),對國際組織和外國政府援助、貸款等項目的財務(wù)收支進(jìn)行審計監(jiān)督。
8.國家法律、行政法規(guī)和地方性法規(guī)規(guī)定應(yīng)由區(qū)審計局審計的其他事項。
(五)按規(guī)定對區(qū)管領(lǐng)導(dǎo)干部及依法屬于區(qū)審計局審計監(jiān)督對象的其他單位主要負(fù)責(zé)人實施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。
(六)組織實施對國家財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財政預(yù)算管理或國有資產(chǎn)管理使用等與國家和區(qū)財政收支有關(guān)的特定事項進(jìn)行專項審計調(diào)查。
(七)依法檢查全區(qū)審計決定執(zhí)行情況,督促糾正和處理審計發(fā)現(xiàn)的問題,依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復(fù)議、行政訴訟或區(qū)政府裁決中的有關(guān)事項。協(xié)助配合有關(guān)部門查處相關(guān)重大案件。
(八)指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計工作,核查社會審計機(jī)構(gòu)對依法屬于審計監(jiān)督對象的單位出具的相關(guān)審計報告。
(九)負(fù)責(zé)實施特定項目的專項審計或?qū)徲嬚{(diào)查。
(十)指導(dǎo)和推廣信息技術(shù)在全區(qū)審計領(lǐng)域的應(yīng)用,組織建設(shè)全區(qū)審計信息系統(tǒng)。
(十一)承辦區(qū)政府交辦的其他事項。
二、2017年度部門主要工作任務(wù)及目標(biāo)。
(一)審計條線項目
根據(jù)2016年審計署、省審計廳、市審計局項目計劃,同步組織實施城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計、國家和省重大政策措施落實情況跟蹤審計,嚴(yán)格按照上級審計機(jī)關(guān)要求,促進(jìn)住房保障、國家和省重大政策措施落實到實處,切實維護(hù)人民群眾根本利益。
(二)財政審計
1.本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況審計。開展2016年度本級預(yù)算執(zhí)行及其他財政收支情況審計。貫徹落實新《預(yù)算法》要求,對一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算和社會保險基金預(yù)算進(jìn)行審計全覆蓋。重點關(guān)注預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、非稅收入、結(jié)余存量資金等內(nèi)容,關(guān)注財政資金管理、分配和使用情況,促進(jìn)財政專項資金支出項目的績效評價工作。檢查分析稅收征管情況,督促稅收“應(yīng)收盡收”。圍繞財政體制改革,加強(qiáng)對傾向性和普遍性問題的綜合分析,從體制機(jī)制制度層面查找原因,提出有針對性、操作性強(qiáng)的審計意見和建議,促進(jìn)財政管理水平不斷提升。
2.財政決算審計。繼續(xù)加大對鎮(zhèn)級財政情況的審計力度,計劃開展元和街道、蘇州高鐵新城2016年度財政決算及其他財政收支情況審計,加大對下屬企事業(yè)單位抽查比重,促進(jìn)規(guī)范財務(wù)管理。
3.部門預(yù)算執(zhí)行審計。重點關(guān)注部門預(yù)算編制、執(zhí)行及專項資金使用效益,“三公經(jīng)費”使用和內(nèi)控制度建設(shè)等情況,檢查部門貫徹落實各級有關(guān)厲行節(jié)約要求情況,促進(jìn)提升部門作風(fēng)效能建設(shè)水平。計劃開展區(qū)衛(wèi)生和計劃局、交通局、環(huán)保局2016年度預(yù)算執(zhí)行及財政收支情況審計。
(三)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計
推進(jìn)落實《相城區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計對象分類管理暫行辦法》,根據(jù)不同類別領(lǐng)導(dǎo)干部的職責(zé)權(quán)限,對領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行全面客觀評價,重點檢查領(lǐng)導(dǎo)干部執(zhí)行政策,遵守有關(guān)法律,“八項規(guī)定”和財經(jīng)紀(jì)律情況及本地本部門重大決策和內(nèi)控制度執(zhí)行等情況。根據(jù)區(qū)委組織部安排,擬計劃對區(qū)婦聯(lián)原主席、區(qū)住建局原局長、區(qū)衛(wèi)生和計劃局原局長、區(qū)國資局原局長、區(qū)政務(wù)服務(wù)管理辦公室原主任、區(qū)家管辦原主任、元和街道辦事處原主任、太平街道辦事處原主任、漕湖街道辦事處原主任、區(qū)城建公司原總經(jīng)理、區(qū)交建公司原董事長、總經(jīng)理、陸慕高級中學(xué)原校長12名主要領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行離任審計,對區(qū)經(jīng)濟(jì)和信息化局局長、區(qū)商務(wù)局局長、區(qū)發(fā)展和改革局局長進(jìn)行“三責(zé)聯(lián)審”。
(四)區(qū)屬國有公司年度資產(chǎn)負(fù)債審計
繼續(xù)對國有公司資產(chǎn)負(fù)債損益和年度主要經(jīng)營指標(biāo)完成情況進(jìn)行審計核查。開展公司年度考核指標(biāo)專題審計,對蘇州市相城城市建設(shè)有限責(zé)任公司、蘇州市相城區(qū)生態(tài)農(nóng)業(yè)示范園區(qū)開發(fā)有限公司、蘇州市相城區(qū)創(chuàng)業(yè)投資有限責(zé)任公司、蘇州市相城經(jīng)濟(jì)發(fā)展有限公司、蘇州市相城區(qū)糧食購銷公司、蘇州相城文化旅游發(fā)展有限公司十家區(qū)屬國有公司2016年度資產(chǎn)負(fù)債情況進(jìn)行審計,審查國有資產(chǎn)管理、使用和運(yùn)營過程,重點關(guān)注重大投資決策及經(jīng)營效益情況、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營風(fēng)險和債務(wù)情況,維護(hù)國有資產(chǎn)資金安全。
(五)專項資金審計
以專項資金預(yù)算編制及執(zhí)行為基礎(chǔ),重點關(guān)注專項資金使用績效。緊扣資金流向,確保環(huán)境污染防治專項資金管理和使用規(guī)范透明,維護(hù)人民群眾切身利益,計劃對環(huán)境污染防治專項資金審計進(jìn)行審計。
(六)重大投資項目審計
重點關(guān)注建設(shè)項目在前期招投標(biāo)、合同管理與執(zhí)行、征地拆遷,以及建設(shè)資金管理、使用中存在的問題,強(qiáng)化對建設(shè)領(lǐng)域熱點、難點和薄弱點的審計,繼續(xù)規(guī)范和深化政府投資建設(shè)項目審計,加大對政府投資項目的結(jié)算審計力度。計劃對區(qū)級政府投資項目和鎮(zhèn)級實施的區(qū)級實事、重點建設(shè)項目進(jìn)行竣工結(jié)算審計;對蘇州市第二工人文化宮、春申湖路快速化改造工程等項目進(jìn)行跟蹤審計。
此外,將進(jìn)一步加大內(nèi)部審計指導(dǎo)工作力度,推動健全鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)內(nèi)審機(jī)構(gòu)設(shè)置,完善內(nèi)審工作機(jī)制,促使各級、各部門高效開展內(nèi)審。加強(qiáng)對村級財務(wù)及下屬單位財務(wù)的審計監(jiān)督工作,及時發(fā)現(xiàn)和糾正有關(guān)違反財經(jīng)法規(guī)的行為,規(guī)范會計核算。監(jiān)督和指導(dǎo)鎮(zhèn)級工程結(jié)算審計工作,加強(qiáng)對社會審計機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量的監(jiān)管,按要求對鎮(zhèn)(街道、度假區(qū))級工程結(jié)算項目進(jìn)行抽查復(fù)審。
(七)其他交辦審計項目
按時保質(zhì)完成區(qū)委、區(qū)政府交辦的其他各項審計任務(wù)。同時,加大與相關(guān)執(zhí)紀(jì)監(jiān)督部門的協(xié)作配合力度,強(qiáng)化審計整改跟蹤督辦力度,積極參與“清風(fēng)行動”等專項檢查工作。推進(jìn)落實審計結(jié)果公告制度,進(jìn)一步提升審計監(jiān)督成效。
三、部門機(jī)構(gòu)設(shè)置和所屬單位情況。
1、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu):辦公室、財行科、社企科、法規(guī)科、固定資產(chǎn)投資審計科。
2、局下屬事業(yè)單位:相城區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計中心、相城區(qū)政府投資審計中心2個全額撥款事業(yè)單位。
四、部門收支預(yù)算編制的相關(guān)依據(jù)及測算分析情況。
第二部分 審計局2017年度部門預(yù)算表
詳見附件2-1:2017年度區(qū)級部門預(yù)算公開表式。
第三部分 審計局2017年度部門預(yù)算情況說明
一、收支預(yù)算總表情況說明
本表反映部門年度總體收支預(yù)算情況。根據(jù)《關(guān)于下達(dá)2017年部門預(yù)算的通知》(相財預(yù)〔2017〕1號)填列。
審計局2017年度收入、支出預(yù)算總計3547.47萬元,與上年相比收、支預(yù)算總計各增加44.11萬元,增長1.26%。主要原因是公務(wù)員和事業(yè)人員增加。
(一)收入預(yù)算總計3547.47萬元。包括:
1.財政撥款收入預(yù)算總計3547.47萬元(其中:一般公共預(yù)算收入預(yù)算3547.47萬元)。
2.納入財政專戶管理的資金收入預(yù)算總計3547.47萬元。與上年相比增加44.11萬元,增長1.26%。主要原因是事業(yè)人員增加。
(二)支出預(yù)算總計3547.47萬元。包括:
1.一般公共服務(wù)(類)支出3341.67萬元,社會保障和就業(yè)支出60.91萬元,住房保障支出121.88萬元(用于局機(jī)關(guān)及事業(yè)單位開展審計事務(wù)而發(fā)生的人員經(jīng)費、基本支出、工程審計項目支出)。
2.基本支出預(yù)算數(shù)為989.47萬元,項目支出預(yù)算數(shù)為2558萬元。
二、收入預(yù)算情況說明
本表反映部門年度總體收入預(yù)算情況。填列數(shù)應(yīng)與《審計局收支預(yù)算總表》收入數(shù)一致。
審計局本年收入預(yù)算合計3547.47萬元,其中:
一般公共預(yù)算收入3547.47萬元,占100%;
納入財政專戶管理資金3547.47萬元,占100%;
三、支出預(yù)算情況說明
本表反映部門年度總體支出預(yù)算情況。安排數(shù)應(yīng)與《**部門收支預(yù)算總表》支出數(shù)一致。
審計局本年支出預(yù)算合計3547.47萬元,其中:
基本支出989.47萬元,占27.89%;
項目支出2558萬元,占71.11%。
四、財政撥款收支預(yù)算總表情況說明
本表反映部門年度財政撥款總體收支預(yù)算情況。財政撥款收入數(shù)、支出安排數(shù)應(yīng)與《審計局收支預(yù)算總表》的財政撥款數(shù)對應(yīng)一致。
審計局2017年度財政撥款收、支總預(yù)算3547.47萬元。與上年相比,財政撥款收、支總計各增加44.11萬元,增長1.26%。主要原因是公務(wù)員和事業(yè)人員增加。
五、財政撥款支出預(yù)算表情況說明
本表反映部門年度財政撥款支出預(yù)算安排情況。財政撥款支出安排數(shù)應(yīng)與《審計局財政撥款收支預(yù)算總表》的財政撥款數(shù)一致,并按照政府收支分類科目的功能分類“項”級細(xì)化列示。
審計局2017年財政撥款預(yù)算支出3547.47萬元,占本年支出合計的100%。與上年相比,財政撥款支出增加44.11萬元,增長1.26%。主要原因是公務(wù)員和事業(yè)人員增加。
六、財政撥款基本支出預(yù)算表情況說明
本表反映部門年度財政撥款基本支出預(yù)算安排情況,按照政府收支分類科目的經(jīng)濟(jì)分類“款”級細(xì)化列示。
審計局2017年度財政撥款基本支出預(yù)算989.47萬元,其中:工資福利支出629.21萬元,商品和服務(wù)支出163.8萬元,對個人家庭補(bǔ)助支出170.82萬元,其他資本性支出25.64萬元。
七、政府性基金支出預(yù)算表情況說明
審計局2017年無政府性基金預(yù)算。
八、一般公共預(yù)算收支預(yù)算總表說明
本表反映部門年度一般公共預(yù)算總體收支預(yù)算情況。一般公共預(yù)算收入數(shù)、支出安排數(shù)應(yīng)與《審計局收支預(yù)算總表》的一般公共預(yù)算數(shù)對應(yīng)一致。
審計局2017年度一般公共預(yù)算收、支總預(yù)算3547.47萬元。與上年相比,一般公共預(yù)算收、支總計各增加44.11萬元,增長1.26%。主要原因是公務(wù)員和事業(yè)人員增加。
九、一般公共預(yù)算支出預(yù)算表情況說明
本表反映部門年度一般公共預(yù)算支出預(yù)算安排情況,按照政府收支分類科目的功能分類“項”級細(xì)化列示。
審計局2017年一般公共預(yù)算支出預(yù)算3547.47萬元,與上年相比增加44.11萬元,增長1.26%。主要原因是公務(wù)員和事業(yè)人員增加。
其中:
(一)一般公共服務(wù)(類)
1.審計事務(wù)(款)行政運(yùn)行(項)支出989.47萬元,與上年相比增加78.11萬元,增長8.57%。主要是用于工資福利支出629.21萬元,商品和服務(wù)支出163.8萬元,對個人家庭補(bǔ)助支出170.82萬元,其他資本性支出25.64萬元。
2.審計事務(wù)(款)審計業(yè)務(wù)(項)支出2558萬元,與上年相比減少34萬元,降低1.31%。主要是用于單位人才派遣人員費用和協(xié)審事務(wù)所審計費等。
十、一般公共預(yù)算基本支出預(yù)算表情況說明
本表反映部門年度一般公共預(yù)算基本支出預(yù)算安排情況,按照政府收支分類科目的經(jīng)濟(jì)分類“款”級細(xì)化列示。
審計局2017年度一般公共預(yù)算財政撥款基本支出預(yù)算989.47萬元,其中:
(一)人員經(jīng)費800.03萬元。主要包括:基本工資76.74萬元、津貼補(bǔ)貼491.56萬元、社會保障繳費60.91萬元、退休費17.25萬元、醫(yī)療費8.59萬元、獎勵金0.09萬元、住房公積金121.88萬元、提租補(bǔ)貼23.01萬元。
(二)公用經(jīng)費189.44萬元。主要包括:辦公費25萬元、印刷費5萬元、咨詢費5萬元、郵電費5萬元、差旅費5萬元、維修(護(hù))費10萬元、租賃費5萬元、培訓(xùn)費10萬元、公務(wù)接待費10萬元、會議費10萬元、勞務(wù)費5萬元、委托業(yè)務(wù)費5萬元、工會經(jīng)費4.35萬元、福利費3.13萬元、其他交通費用46.32萬元、其他商品和服務(wù)支出10萬元、其他資本性支出25.64萬元。
十一、一般公共預(yù)算機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費支出預(yù)算表情況說明
本表反映部門年度一般公共預(yù)算機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費支出預(yù)算安排情況,按照政府收支分類科目的經(jīng)濟(jì)分類“款”級細(xì)化列示。
2017年本部門一般公共預(yù)算機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費預(yù)算支出135.64萬元,比2016年減少19.13萬元,降低12.36%。主要原因是:減少了會議費、勞務(wù)費等費用。
十二、 “三公”經(jīng)費、會議費、培訓(xùn)費支出預(yù)算表情況說明
本表反映部門年度安排的“三公”經(jīng)費情況。
審計局2017年度的“三公”經(jīng)費預(yù)算支出中,公務(wù)接待費支出10萬元,占“三公”經(jīng)費的100%。具體情況如下:
1.公務(wù)接待費預(yù)算支出10,比上年減少2元,變動的主要原因本單位降低公務(wù)接待次數(shù)。
審計局 2017 年度一般公共預(yù)算撥款安排的會議費預(yù)算支出10萬元,比上年保持不變。
審計局2017 年度一般公共預(yù)算撥款安排的培訓(xùn)費預(yù)算支出10萬元,比上年保持不變。
十三、其他重要事項
1.專項資金。
審計局2017年度安排區(qū)級專項資金1項,具體內(nèi)容是:
(1)審計專項資金,2017年安排支出2558萬元,比上年減少34萬元,主要用于主要是用于單位人才派遣人員費用和協(xié)審事務(wù)所審計費等。